Zwrot nadpłaty WHT dla zagranicznych funduszy inwestycyjnych i emerytalnych

Z perspektywy nierezydenta – w tym zagranicznego funduszu – inwestowanie w papiery wartościowe w Polsce i uzyskanie płatności z tytułu dywidend oraz odsetek wiąże się często z poniesieniem ciężaru podatku u źródła pobranego przez polskich płatników. W większości przypadków, podatek ten może – co najmniej częściowo – zostać odzyskany przez inwestora.

Nasza oferta


W tym zakresie nasze usługi polegają w szczególności na udzieleniu klientom wsparcia w:

  • określeniu, czy podatek u źródła został pobrany we właściwej wysokości;
  • analizie przesłanek dla zastosowania zwolnienia dotyczącego zagranicznych funduszy inwestycyjnych, w tym zakresu prowadzonej przez nie działalności oraz środowiska regulacyjnego;
  • przygotowaniu wniosków i reprezentowaniu funduszy zagranicznych w postępowaniach o zwrot nadpłaty podatku;
  • przygotowaniu wniosków i reprezentowaniu funduszy zagranicznych w ramach procedury pay and refund – przy płatnościach na rzecz podmiotów powiązanych, tj. w przypadku znacznego zaangażowania kapitałowego funduszu w inwestycję.
Linkedin

Andrzej Paczuski

Założyciel kancelarii Paczuski Taudul. Doradca podatkowy i uznany ekspert w zakresie świadczenia usług doradztwa podatkowego dla podmiotów z sektora finansowego i nieruchomościowego.